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作者：計(jì)劃財(cái)務(wù)部
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發(fā)布時(shí)間：2022-11-03
點(diǎn)擊次數(shù)：2116次
隨著集團(tuán)范圍內(nèi)各單位預(yù)算目標(biāo)與考核目標(biāo)的高度銜接，考核目標(biāo)與激勵(lì)政策的高度銜接，預(yù)算管理越來(lái)越引起集團(tuán)及所屬各單位全員上下的重視。
目前，集團(tuán)公司已經(jīng)下達(dá)了編制2023年度預(yù)算工作的通知，為了按時(shí)、保質(zhì)完成年度預(yù)算制定工作，我公司由計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭，針對(duì)公司路段多、部門(mén)多、層級(jí)多，新進(jìn)入集團(tuán)年頭少的“三多一少”現(xiàn)實(shí)情況，在總結(jié)去年預(yù)算編制經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)今年預(yù)算展開(kāi)布置工作。
一、第一時(shí)間召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)
在接到集團(tuán)預(yù)算工作通知的第一時(shí)間，公司采用線上與線下相結(jié)合的方式召開(kāi)年度預(yù)算工作啟動(dòng)會(huì)，會(huì)上宣讀今年預(yù)算編制的“七原則”、“三要求”，明確在做實(shí)2022年度10-12月度資金計(jì)劃的基礎(chǔ)上，按照集團(tuán)統(tǒng)一部署，編制2023年度預(yù)算工作的總思路。
二、制定預(yù)算編制流程圖
公司成立“預(yù)算編制工作”企業(yè)微信群，成員由每個(gè)預(yù)算編制單元的負(fù)責(zé)人和一名工作人員組成。公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將預(yù)算編制的相關(guān)制度、依據(jù)、表格及時(shí)發(fā)布到工作群共享。同時(shí)，為了讓全體人員明確預(yù)算編報(bào)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和工作內(nèi)容，計(jì)劃財(cái)務(wù)部編制了預(yù)算工作流程圖供大家參考（見(jiàn)下圖）。
三、財(cái)務(wù)部分工協(xié)作總調(diào)度
計(jì)劃財(cái)務(wù)部于10月31日召開(kāi)2023年度預(yù)算工作安排會(huì)議，會(huì)上重申了集團(tuán)公司關(guān)于做好2023年度預(yù)算編報(bào)工作的指示和要求，分析公司預(yù)算編制現(xiàn)狀，進(jìn)一步做出安排。
1、兩段匯總，提交結(jié)果、下達(dá)通知
各單位提交預(yù)算初稿后，財(cái)務(wù)進(jìn)行兩段分組匯總。四個(gè)運(yùn)營(yíng)中心為一組，八個(gè)業(yè)務(wù)部室加發(fā)展研究中心為一組，養(yǎng)護(hù)中心、收費(fèi)稽查大隊(duì)、監(jiān)控中心、科技分公司和路旗公司為一組，分別由三位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行一段匯總；一段匯總后的三份結(jié)果交付到二段匯總，二段匯總后出具財(cái)務(wù)結(jié)果、測(cè)算考核指標(biāo)值，上報(bào)公司決策層進(jìn)行平衡決策。
財(cái)務(wù)按照決策層意見(jiàn)，下發(fā)經(jīng)公司層面批復(fù)后的預(yù)算結(jié)果，由各預(yù)算單元在集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)上進(jìn)行填報(bào)。
2、分層調(diào)整，全程修正，止于高質(zhì)量
調(diào)整與修正貫穿整個(gè)編報(bào)過(guò)程，1-4日各組收集初稿中各預(yù)算單元在初稿中的遺漏和調(diào)整項(xiàng)；5-10日財(cái)務(wù)整理決策層調(diào)整意見(jiàn)，包括預(yù)算調(diào)整協(xié)調(diào)會(huì)議（非必需）的意見(jiàn)；6-15日財(cái)務(wù)收集各業(yè)務(wù)科室與集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)科室對(duì)接產(chǎn)生的調(diào)整意見(jiàn)；15-20日，反復(fù)測(cè)試所有預(yù)算明細(xì)和預(yù)算匯總表以及文字說(shuō)明，交出年度預(yù)算漂亮答卷。
3、兩個(gè)做法“一以貫之”
上報(bào)預(yù)算數(shù)據(jù)的同時(shí)上報(bào)文字說(shuō)明，調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)的同時(shí)調(diào)整文字說(shuō)明，整個(gè)編報(bào)期間“一以貫之”。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每報(bào)必審，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即處理，深入預(yù)算單元，及時(shí)下達(dá)決策層指令，整個(gè)編報(bào)期間“一以貫之”。
